宣汉县2023年预算执行情况和2024年预算草案的报告
2024年3月26日在宣汉县第十九届人民代表大会第四次会议上
宣汉县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将宣汉县2023年预算执行情况和2024年预算草案提请县十九届人大四次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年预算执行情况
2023年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记来川视察重要讲话精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及常委会的监督支持下，各地各部门紧紧围绕“财政支撑更加有力、财政运行更加稳健、财政绩效更加凸显”的改革目标，严格落实县十九届人大三次会议审查批准的预算目标任务，全县预算执行总体良好。
（一）一般公共预算
地方一般公共预算收入430333万元，为预算的113.3%，增长22.8%，其中：税收收入234193万元，增长11.4%。地方一般公共预算收入加上上级补助、政府一般债券、其他地区援助、调入资金等收入后，可供安排的收入总量1178053万元。
地方一般公共预算支出905434万元，为预算的92.8%，增长11.0%。收入总量减去当年支出、上解支出、政府一般债券还本等支出后，结存资金112129万元。结存资金按规定清理后，补充预算稳定调节基金50369万元、项目资金结转下年继续使用61760万元。全县地方一般公共预算实现收支平衡。
县级主要收入项目执行情况：增值税93026万元，为预算的97.9%；企业所得税22511万元，为预算的90.0%；资源税42240万元，为预算的100.6%；契税13836万元，为预算的125.8%；与土地和房地产相关税收45344万元，为预算的109.8%；非税收入196140万元，为预算的130.8%。
地方一般公共预算超收收入50333万元，全部按规定补充县级预算稳定调节基金，2023年末调节基金余额50369万元。
地方一般公共预算年初安排预备费15000万元，主要用于应急排危、临时救助、信访维稳、价格临时补贴等不可预见性支出，相关支出已列入对应科目决算。
县级主要支出项目执行情况：教育支出179101万元，为预算的93.3%；社会保障和就业支出142941万元，为预算的97.9%；卫生健康支出66684万元，为预算的95.8%；农林水支出166229万元，为预算的93.8%；一般公共服务支出77852万元，为预算的99.2%。
县级一般公共预算结转资金61760万元，主要包括：农林水等方面14555万元，卫生、社会保障和就业等方面6020万元，自然资源、住房保障等方面7509万元，教育、科技和文化旅游等方面14333万元，交通运输、节能环保等方面3836万元，一般公共服务、公共安全等方面1203万元，其他方面14304万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入247595万元（其中：国有土地使用权出让收入235554万元），为预算的123.2%；政府性基金预算收入加上上级补助、上年结余、专项债券转贷等收入后，可供安排的收入总量509077万元。
政府性基金预算支出458076万元（其中：国有土地使用权出让收入安排的支出204618万元），完成预算的98.8%，主要用于征地拆迁和补偿、锂钾综合利用等重点项目建设。收入总量减去当年支出、调出资金、专项债券还本等支出后，政府性基金预算结余5701万元。
（三）国有资本经营预算
国有资本经营预算收入380万元，为预算的100.0%；加上上级补助收入21万元、上年结余49万元，可供安排的收入总量450万元。扣除调入一般公共预算114万元、结转下年支出49万元后，国有资本经营预算支出287万元，完成预算的100.0%，支出主要用于支持中小企业技术改造等方面。国有资本经营预算实现当年收支平衡。
（四）社会保险基金预算
根据川人社发〔2022〕20号文件精神，自2023年预算年度起，“城乡居民基本养老保险基金预算”由市级统筹，按此，所有社会保险基金预算项目全部实行上级统筹，县本级无社会保险基金预算。
（五）地方政府债务
2022年末地方政府债务余额1171180万元，2023年省财政厅转贷新增一般债券15900万元、新增专项债券219500万元、再融资债券96015万元，偿还到期政府债券96015万元，2023年末债务余额1406580万元，较2022年末增加235400万元，债务余额控制在核定的政府债务限额1415421万元之内（其中：地方政府一般债务限额565405万元、余额558148万元，地方政府专项债务限额850016万元、余额848432万元），债务风险总体可控。2023年地方政府债券资金重点支持了成达万高铁达州段、西渝高铁达州段、老纸厂片区老旧小区改造、高标准农田建设、白岩滩水库工程和S403线胡家至红峰段等项目。
以上2023年预算执行情况，请予审查批准。具体情况详见《宣汉县2023年预算执行情况表及2024年预算（草案）表》。
二、落实预算审查决议和重点财政工作情况
（一）全力助推高质量发展。加强财政政策与其他政策协调配合，支持抓好项目投资、促消费等进一步激发市场活力推动当前经济运行持续向好各项政策措施，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。一是全面落实减税降费政策。继续落实各项税费支持政策，充分释放政策红利，增强市场主体内生动力。全年新增税费减免25745万元，办理留抵退税1078万元。二是全力保障粮食安全。筹集资金4亿元，助力粮食生产领域稳产增收；筹集资金1.75亿元，保障粮食购销领域粮油有序储备轮换；实施财政干部盯粮库76次，助力粮食和资金安全。全年粮油物资储备支出5957万元，增长300.3%。三是深入推进乡村振兴战略。安排衔接资金5.5亿元，持续推进乡村振兴；安排专项资金2250万元，重点支持15个村（社区）发展新型农村集体经济；投入各级各类资金2.28亿元，完成高标准农田建设8.1万亩；城乡水务一体化扎实推进，饮水安全得到巩固提升。全年土地出让收入用于农业农村资金占比10.46%，超考核目标任务3.46个百分点。宣汉获评全省乡村振兴成效显著县。四是持续推动绿色发展。安排资金1.3亿元，支持打赢“蓝天、碧水、净土”保卫战，推动地质灾害防治体系建设和矿山生态修复，推动林业生态保护恢复和改革发展。全面落实河（湖）长制、林长制、田长制，持续推进生态文明建设。宣汉被纳入美丽四川建设先行试点县。五是持续打好“交通建设三年大会战”。投入资金超8亿元，建成交通重点项目11个，毛坝至普光快速通道如期建成通车，全速推进宣南公路复线、月亮坪乡村振兴示范区等道路建设；支持省道提档升级，支持“四好农村路”示范创建，打通撤并村（社）断头路，畅通农村公路微循环。宣汉获评全省交通强县试点推进成效显著县。六是深入实施工业强县战略。安排资金5.1亿元，大力支持正达凯、赣锋锂业、航达钢铁等重点税源产业发展；安排资金1.8亿元，完善工业园区基础设施，提升工业园区承载力；安排资金700万元，支持做好招商引资和博览展销工作，促进县域主导产业链式成长。宣汉被评为达州市首个工业强县。七是大力推进文旅靓县战略。统筹各类资金10亿元，支持推进月亮坪景区建设并开园迎客、巴山大峡谷通过国家5A景观资源质量评价、罗家坝遗址博物馆开馆运营等。宣汉被纳入全省文化产业和旅游产业融合发展示范区创建名单，连续三年获评“中国旅游百强县”。
（二）全力确保财政平稳运行。多措并举开源节流，向上争取成效明显，预算支出加速提质提效。一是坚持做大“收入蛋糕”。强化收入预期管理，建立经济运行形势定期分析研判机制，加强统筹调度和部门联动，强化协同发力，地方一般公共预算收入总量、质量及增速继续“领跑全市”。全年向上争取到位各类资金77.48亿元，超预期目标15个百分点，其中：新增地方政府债券资金23.54亿元，再创历史新高；成功获得“全国县域经济百强县”奖励资金1亿元。二是坚持优化支出结构。全力保障重点支出，地方一般公共预算支出突破90亿元大关，同口径增长15.2%、支出规模继续位居全市各县（市、区）第一。加大资源统筹，强化财政资金“三项清理”，全年清理盘活使用资金1.6亿元。着力推进跨领域、跨部门、跨级次资金整合协调，确保同向发力、形成合力。探索健全支出标准体系建设。三是强化库款资金保障。贯彻落实全链条、全流程、封闭式“三保”支出预算管理新机制新要求，重点做好“三单列三专项”。按时足额保障全年“三保”支出50.25亿元，“三保”风险事件零发生。用好用活中央直达资金、全年支出进度95.3%。四是坚决落实过紧日子要求。严控一般性支出[1]和“三公”经费等管理，修订出台《关于贯彻落实党政机关过紧日子要求严格控制一般性支出》等制度措施，全年安排一般性支出1.04亿元，较上年下降6.5%。
（三）稳步提高民生保障水平。持续健全民生保障长效机制，坚持尽力而为、量力而行，持续加强基础性、普惠性、兜底性民生建设，33件民生实事全面完成，民生支出占比持续稳定在70%以上。一是实施更加积极的就业政策。贯彻落实“就业优先”，安排资金4864万元，支持开发各类公益性岗位3000余个，支持高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体求职创业。二是兜牢兜实基本民生底线。安排资金4.49亿元，保障城乡低保、特困人员、残疾人等17.79万人的救助救济和补贴，全县重点群体保障能力和社会覆盖面位居全省前列；安排资金1.54亿元，全力确保在乡复员、参战参试、伤残军人、烈士子女等2.48万优抚对象、生活救助和养老保险等。认真落实国家教育资助政策，减免幼儿保教费1901万元、惠及幼儿3.45万人，发放义务教育家庭经济困难学生生活补助4497万元、惠及学生5.55万人，发放家庭经济困难普通高中学生助学金2294万元、免学费815万元，惠及学生1.16万人。三是支持实施科教兴国战略。不折不扣落实教育经费两个“只增不减”，全年盘活存量资金、结转结余资金、土地出让收入安排用于农村教育等教育支出总量达18.7亿元，同口径增长11.9%。生均教育经费持续稳定增长，办学条件不断改善，蒲江学校新校区、实验小学等重点项目按期竣工投用，宣汉中学蒲江高中、南坝高中迁建等在建项目加快建设。大力提升科技创新能力，科技创新体系日趋完善，科技支撑作用成效明显，全年科学技术支出1595万元，增长109.3%。四是支持卫生健康事业发展。安排专项资金3.08亿元，推进公立医院综合改革，落实基本药物配备、药品零差价、基层医疗机构综合财力补助、村卫生室补助，全力实现基本公共卫生服务均等化。五是加大保障性住房供给投入。筹集资金11167万元，支持改造老旧小区12个，涉及135楼栋、6662户；建成保障性租赁住房767套，发放公租房租赁补贴167户；兑现落实购房补贴财政补助资金1063万元，涉及1199户。
（四）有效防范财政运行风险。强化风险意识，树牢底线思维，进一步平衡好防风险与促发展的关系，把发展建立在更安全、更可靠、更持续的基础之上。一是债务风险有序化解。按期偿付政府债务还本付息资金4.24亿元，超额完成年度隐性债务化解任务0.18亿元。牵头制定《宣汉县地方政府债务化解方案》并报上级相关部门备案。预计2023年末我县隐性债务风险等级仍保持黄色水平，综合债务率较上年下降15个百分点，风险程度有效降低。二是平台风险严加防范。成立财税银企资源统筹指挥部，搭建财政部门联系指导国有企业财务工作机制，进一步规范融资行为，规范国有企业财务管理，提高资金使用效率，防止平台公司债务风险向财政转移。三是财会监督精准有力。围绕“3 9”重点领域，建立“1 3 N”监督机制，对全县37个乡镇、75个县级部门开展财会监督专项行动2次，发现问题134个，涉及金额15.53亿元；对县天然气服务中心、厂溪镇初级中学、塔河镇人民政府等7个单位开展会计信息质量监督检查，发出行政处罚决定书5份和限期整改通知书2份；对28个重点项目开展监督检查，发现问题15个；对教育系统123所学校债务进行清理核查，提出化解债务措施。
（五）纵深推进财政管理改革。着力现代财政治理效能建设，蹄疾步稳推进重点领域改革创新，不断提升财政精算、精管、精准、精细水平。一是深化评审制度改革。聘请一、二级造价师4名，抽调工程造价专业人员4名，评审队伍由5人增至13人。配备配齐软硬件设施，“专业自审委托评审”日渐成熟。全年评审项目1086个（预算评审643个、结算评审443个），综合审减率4.62%；节约评审工作经费年均40%以上。二是深化询价制度改革。组建询价工作专班，通过“网络比对实地考证”相结合等询价方式，把好财政评审和政府采购前置关口。2023年10月成立以来，完成询价项目26个，综合询减率8.82%。三是持续深化预算绩效管理改革。成立专职股室从事预算绩效管理工作，全年事前评估压减资金7751万元，“双监控”纠偏问题35个，“财政第三方机构”重点评价15个部门、23个项目、9项财政政策，评价资金规模39亿元。
（六）着力财政队伍自身建设。坚持和加强党对财政工作的全面领导，坚定财政工作的正确方向。一是坚持以政领财、以财辅政。以第二批主题教育为主线，落实全面从严治党政治责任，始终把纪律和规矩挺在前面，严格执行预算法及其实施条例等规定要求。二是自觉接受人大监督。贯彻落实人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见、预算审查监督条例等规定要求，认真落实县人大及常委会有关决议决定，改进预算报告和草案编报工作，积极配合推进预算联网监督，提高支出预算和政策的科学性、有效性。三是认真办理建议提案。广泛吸纳人大代表、政协委员和社会各界的意见建议，主动回应各界关切，更好服务人大代表、政协委员依法履职，办理人大建议19件、政协提案14件，办结率、满意率均达100%。
需要说明的是，以上重点支出方面的财政投入统计，部分项目存在归类口径交叉。由于上级财政部门对我县2023年财政决算数据还未正式明确，部分数据存在变化。
各位代表，2023年全县财政平稳健康运行，得益于上级领导和相关部门的关心厚爱、帮助支持，得益于县委、县政府的坚强领导、科学决策，得益于县人大和县政协的指导监督、关心支持，得益于各地各部门（单位）的团结拼搏、苦干实干。在看到来之不易的成绩的同时，我们也清醒地认识到，工作中还面临一些困难和问题：现阶段的宣汉面临经济发展韧性还不强、经济发展基础还不牢；可支配财力不足、人均收支水平仍然偏低；保刚性保重点、防范化解债务风险和促进财政可持续的压力仍然较大；财政收支管理标准化、精细化、约束力仍然不够，新一轮财税体制改革任重道远。对于这些困难和问题，我们将采取有效措施努力加以解决。
三、2024年预算草案
（一）2024年预算编制和财政工作总体要求
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会以及中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，统筹城乡融合发展和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，积极的财政政策适度加力、提质增效，落实党政机关习惯过紧日子要求，强化资源统筹，增强重大战略任务首位保障，承接新一轮财税体制改革，增强经济活力、防范重大风险、改善社会预期，持续推动县域经济实现质的有效提升和量的合理增长，为以中国式现代化引领宣汉现代化建设奠定坚实基础。
（二）2024年收入预计和支出安排
根据预算法及其实施条例等要求暨2024年全县经济社会发展预期目标和重点工作任务，按照收入安排积极稳妥、支出安排突出重点、预算管理严格规范、风险防范严守红线等总体要求，就2024年财政预算收支提出如下预计建议。
1.一般公共预算
综合2024年财税收入形势，统筹考虑经济增长预期以及一次性收入等因素，按照积极稳妥的原则，全县地方一般公共预算收入预计为473000万元、增长10.0%，加上上级对我县财力性补助169517元、从政府性基金预算调入资金25000万元、从国有资本经营预算调入资金114万元、调入预算稳定调节基金50369万元，扣除上解支出84947万元后，可供安排收入总量为633053万元。按照收支平衡原则，地方一般公共预算支出预算拟安排为633053万元，在此基础上，加上上级提前通知转移支付6552万元、上年结转61760万元后，全县地方一般公共预算支出701365万元。
全县“三保”支出预算安排为458203万元（按照国、省最新标准测算），其中：保工资221610万元（不含年度考核奖和事业人员基础绩效奖，含公务员基础绩效奖及相应社保缴费15830万元）、保运转9224万元、保基本民生227369万元。“三保”支出预算已按规定单列编制，并按规定逐级送审和结果报备。
县级其他重点支出预算安排为：政府一般债务还本付息21800万元、绩效奖金统筹待遇保障及年度考核奖60110万元、村（社）干部报酬及乡镇因素分配专项补助15700万元、县级财政乡村振兴衔接资金13000万元、基层党建及重大宣传文化专项3078万元、其他民生及促发展专项52220万元、防风险消化隐性债务专项50000万元。
2.政府性基金预算
政府性基金预算收入预计为253400万元（其中：预计国有土地使用权出让收入及自行试点项目专项债收益25亿元、污水处理费及城市基础设施配套费0.34亿元），按照以收定支和收支平衡原则，扣除专项债自主还本支出1300万元、调出资金25000万元后，全县政府性基金预算支出拟安排为227100万元；其中：债务付息支出29700万元、达宣快速通道等PPP项目支出责任19800万元、土地出让收入用于农业农村支出25000万元、征地拆迁补偿等前期费用65000万元、污水处理费对应安排支出2200万元、基础设施建设（含落实重点项目招商引资优惠政策补助）85400万元。
需要说明的是：根据谨慎性原则，本年度政府性基金预算暂未考虑土地增减挂钩指标流转收支因素。
3.国有资本经营预算
国有资本经营预算收入预计为380万元，扣除调入一般公共预算114万元、加上上年结转资金49万元后，国有资本经营预算支出拟安排为315万元，主要用于企业改革补助、支持中小企业技术改造等。
以上2024年预算草案，请予审查批准。除涉密单位外，县本级76个部门预算草案已全部报送本次大会，请予审查。
特别报告的是：按照《中华人民共和国预算法》有关规定，预算草案批准前，已安排预算支出**亿元，主要用于必要的基本支出等。
四、2024年财政工作
2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是宣汉起航“千亿县”的开局之年。我们将坚持系统思维、改革思维、底线思维，提质增效落实好积极的财政政策，一以贯之做好财政改革发展稳定各项工作，确保全年预算目标任务圆满完成，以新气象新作为推动高质量发展取得新成效。
（一）稳中求进，确保财政收入“稳增长”。持续涵养地方税源，加大重点行业、重点产业、重点领域税收征管，进一步挖潜增收，逐步提高税收收入质量和未来预期。提前研判非税收入发展趋势，进一步释放资产资源潜力，探索做好矿产资源、特许经营权“两篇文章”。加强部门联动，把准收入组织节奏和力度，全力确保首季“开门红”、半年“双过半”、全年“满堂彩”。
（二）厉行节俭，围绕关键领域“保重点”。围绕县委战略部署，聚焦党政同责，将园区建设、产业扶持、教育卫生、科技文化、生态文旅、交通水利、农业农村、城乡建设、安全生产、粮食安全作为支出保障的重点领域。推进专项资金整合，更大力度优化支出结构，确保财力支持与战略推进相适应。坚决落实习惯过紧日子要求，把保障和改善民生建立在经济发展和财力可持续的基础之上。加快预算执行进度，加强预算执行监控，确保财政资金用在刀刃上、紧要处。
（三）守住底线，确保财政运行“零风险”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，确保“三保”风险事件零发生。按照全省化债总体要求和“123”工作思路，强化重点领域隐患排查和风险防控，牢牢守住不发生系统性风险的底线。健全化债长效机制，严格落实既定化债举措，加大存量隐性债务化解力度，坚决防止新增隐性债务。持续开展县属国有企业财务联系指导机制，加强资金运行监控，严防平台风险向财政转移。
（四）精准监督，织密财经秩序“安全网”。贯彻落实中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，适时开展财会监督、预算执行监督和重点民生资金专项整治等专项行动。坚持问题导向，健全监督体系，强化通报问责和处理处罚，决不能让财经纪律成为“稻草人”。进一步运用法治思维、法治方式和信息化、数字化手段支撑财政监督管理，严防财政资金“跑冒滴漏”，促进财政资金发挥更大效益。
（五）规范高效，提升财政管理“新动能”。提质增效推进财政管理科学化、标准化、规范化建设，加快预算管理改革步伐，修订完善县级财政预算管理办法。加大财政可承受能力研究，加快健全事前绩效评估机制，强化绩效评价结果运用力度。持续优化政府采购营商环境，加强政府采购监督、投资评审和国资国企管理质效。纵深推进非税收入收缴电子化改革，健全完善现代国库制度。
（六）依法理财，主动接受各界“扫描镜”。自觉接受预决算审查监督，落实预算联网监督要求，贯彻全过程人民民主理念，积极主动听取吸纳人大代表、政协委员和社会各界意见建议。紧紧围绕贯彻落实县委、县政府重大决策部署，改进预决算编制，加大审计发现问题的整改力度。坚决落实人大及其常委会有关预决算决议，继续加强预决算信息公开。坚决落实人大监督管理意见，更好回应人大代表关切，切实服务好人大代表依法履职。
新使命催人奋进，新征程任重道远。各位代表，做好2024年预算编制和财政工作意义重大、责任重大。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在县委、县政府的坚强领导下，主动接受人大、政协的指导监督，思“破题”之策，寻“解题”之法，行“答题”之道，深入推进财政管理改革发展各项工作，为全面建设社会主义现代化宣汉作出新的更大贡献！
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